Имя *
Электронная почта *
Телефон *
Ежемесячный доход *
* только для граждан РФ



В каком доме вы купили квартиру?

В панельной пятиэтажке
В кирпичном 5-ти этажном доме
В кирпичном 9-ти этажном доме
В панельной современной многоэтажке
В современном монолитно-кирпичном доме
Результаты

ПОЛЕЗНЫЕ СТАТЬИ

Налоговый вычет при приобретении (строительстве) жилья

Имущественный налоговый вычет

Известно всем, что любое приобретение или строительство жилья за счет ипотечного кредитования, будь то квартира или жилой дом, влечет значительное увеличение расходной части семейного бюджета на погашение самого кредита и оплате процентов по нему. Для снижения бремени по ипотеке, государством предусмотрены налоговые льготы по подоходному налогу или НДФЛ, то есть предоставление имущественного налогового вычета при приобретении жилья. По сути этот вычет призван стимулировать граждан на улучшение своих жилищных условий.

Налоговый вычет может быть предоставлен как при расходах на новое строительство или приобретение жилья на территории РФ, так и в случаях, если расходы на строительство (приобретение) жилья осуществляются за счет заемных (кредитных) средств. Но при этом должны быть выполнены два условия:

  1. Займы (кредиты) должны быть получены от кредитных и иных организаций России и быть фактически израсходованы на новое строительство (приобретение) жилья.
  2. Займ (кредит) должен быть именно ЦЕЛЕВОЙ, т.е. предназначен для строительства (приобретения) жилья. В противном случае суммы, направленные на погашение процентов по такому займу (кредиту) не будут принимаются к вычету.

Следует уточнить, что к ЦЕЛЕВЫМ займам (кредитам) не относятся те займы (кредиты), которые получены и направлены на погашение ранее взятых займов (кредитов), израсходованных на строительство (приобретение) жилья. То есть при таких видах займов (кредитов) налоговый вычет так же не может быть предоставлен.

Имущественный налоговый вычет

Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ «Имущественные налоговые вычеты», заемщик ипотечного кредита имеет право на имущественный налоговый вычет в части суммы, израсходованной на строительство либо покупку квартиры (дома) на территории РФ. Вычет может предоставляться при условии, что гражданин имеет доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%. При этом налоговый вычет включает как сумму, потраченную на покупку (строительство), так и сумму процентов по ипотечному кредиту.

При строительстве или покупке жилого дома в налоговый вычет могут включаться как расходы на приобретение дома (в том числе недостроенного), так и расходы на разработку проектно-сметной документации, на приобретение строительных материалов и оплату работ по строительству и отделке, а так же расходы на подключение к сетям или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения.

При покупке квартиры в налоговый вычет могут включаться расходы на приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме, расходы на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой квартиры.

Налоговый вычет при покупке жилья предоставляется только в размере фактически произведенных расходов. То есть если требуется принять к вычету расходы на достройку и отделку приобретенной квартиры или дома, то это возможно лишь в том случае, если в договоре купли-продажи указано приобретение именно незавершенного строительством дома или квартиры без отделки.

До 2008 года размер вычета составлял 1 000 000 руб, соответственно можно было вернуть себе лишь 130 тыс. руб, а именно 13 % с суммы вычета. 21 ноября 2008 года Госдума РФ, путем внесения поправок в Налоговый кодекс России, увеличила эту сумму - с 1 млн. до 2 млн. рублей. Это было сделано задним числом – с 1 января 2008 года, и в связи с этим на вычеты могли рассчитывать и те, кто приобрел жилье с начала 2008-го. Таким образом, сумма дохода, которая может быть предъявлена к вычету, составляет сегодня 2 000 000 рублей. Из нее максимально можно вернуть 260 тыс. рублей.Если, к примеру, стоимость квартиры или жилого дома составляет 2 млн рублей и более, вычет предоставляется в полной сумме затрат, то есть 13 процентов от этой суммы (260 тыс.) вы возвращаете себе. Если же квартира или дом стоят менее 2 млн., то возместят вычет лишь в размере 13 процентов от суммы, указанной в договоре купли-продажи.Тем, кто купил или построил жилье после 1 января 2008, подоходный налог должен быть пересчитан и, соответственно, возвращены «переплаченные» деньги. При наличии ипотечного или целевого кредита, использованного на покупку недвижимости, граждане могут получить налоговый имущественный вычет по ипотеке от суммы выплаченных процентов по кредиту. Это делается по мере его гашения или единовременно – после закрытия кредита.

Имущественный налоговый вычет

Пример расчета имущественного налогового вычета при ипотеке:

Купили квартиру стоимостью: 8 400 000 руб.Оплачивается за счет кредита: 5 400 000 руб.Срок Кредита - 15 лет. Итоговая сумма процентов по кредиту: 3 200 000 руб.Сумма, от которой можно получить налоговый вычет: 5 200 000 руб. (2 000 000 руб. – максимальная сумма от стоимости жилья, которую можно предъявить к вычету, и 3 200 000 руб. - полная сумма процентов, переплата по кредиту). Сумма налогового вычета к получению: 676 000 руб. (13% от 5 200 000 руб.). При этом сумму 260 000 руб. можно получить единовременно, а сумму вычета с процентов можно получить только по мере их уплаты банку-кредитору, т.е. в течение 15 лет кредитования.

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья может быть получен либо у налогового органа по окончании года, либо у работодателя до окончания года.

Для получения имущественного налогового вычета через налоговую инспекцию следует написать заявление и приложить к нему:

  • документы, подтверждающие право собственности на квартиру (дом);
  • договор о приобретении квартиры (дома) или прав на квартиру в строящемся доме;
  • акт приема-передачи квартиры;
  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты расходов, включаемых в налоговый вычет (квитанции к приходным ордерам, расписки продавца квартиры, банковские выписки о перечислении денежных средств в счет погашения ипотечного кредита, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов и другие документы);
  • кредитный договор, если получать налоговый вычет по ипотеке.

Без документов, подтверждающих право собственности на жилье, получение налогового вычета невозможно. Для подтверждения сумм процентов, уплаченных по ипотечному кредиту, нужно каждый год в банке-кредиторе получать выписку произведенных платежей с их разбивкой на сумму основного долга и сумму уплаченных процентов. Если ипотечный кредит был оформлен в иностранной валюте, то при расчете налогового вычета все платежи по кредиту пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на день платежа.

Подготовленный пакет документов предоставляется вместе с налоговой декларацией по форме № 3-НДФЛ и справка о доходах по форме № 2-НДФЛ в налоговые органы по месту прописки. Документы рассматриваются налоговиками в течение трех месяцев, по истечении которых должен быть получен ответ о возможности предоставления налогового вычета. Если ответ положительный, то необходимо написать заявление, в котором указать номер личного банковского счета, на который должна быть перечислена сумма вычета. В течение месяца налоговые органы осуществляют платеж по указанному заявлению.

Можно так же подать заявление на налоговый вычет работодателю. Но в этом случае необходимо получить в налоговом органе уведомление, в котором указывается наименование компании-работодателя, которая не будет удерживать подоходный налог с заработной платы, подтверждая таким образом право сотрудника на получение налогового вычета. Правда, если работник предполагает сменить место работы, то надо иметь ввиду, что уведомление выдается налоговым органом на текущий налоговый период (год) только один раз. То есть после перехода на новую работу, остаток подоходного налога за текущий год можно будет получить только через налоговую инспекцию. Для получения вычета у нового работодателя необходимо опять брать уведомление в налоговой инспекции.

Имущественный налоговый вычет

Налоговый вычет по ипотеке, а именно, по ипотечным процентам предоставляется по мере их уплаты банку. Для получения вычета по процентам необходимо ежегодно подавать в налоговый орган весь пакет документов до полного исчерпания причитающейся суммы вычета. Так же важно помнить, что для получения налогового вычета по ипотечным процентам необходимо, чтобы платежные документы были оформлены на того собственника, который оформляет на себя вычет. Либо от получателя налогового вычета должна быть оформлена доверенность на того собственника, который реально осуществляет платежи по ипотечному кредиту. Причем доверенность должна быть оформлена в письменной форме до момента внесения денег.

Срока давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет нет. Если квартира была приобретена более 3 лет назад, то вычет можно получить с доходов, полученных за последние прошедшие три года, подав в налоговую инспекцию декларацию за эти периоды.

Десять «ЕСЛИ» при получении налогового вычета.

  1. Если жилье приобретается в собственность нескольких лиц (например, супругов), то сумма налогового вычета делится между собственниками в зависимости от того, как оформлено жилье – в общую совместную собственность или в долевую собственность. Если собственность совместная, то и налоговый вычет полагается один на всех собственников в равных долях. Перераспределить доли вычета можно заявлением в налоговый орган, при этом любой из собственников может получить вычет в полном объеме на себя. К примеру, если один из супругов имеет большой официальный доход, а другой супруг доходов не имеет или доход «черный», то целесообразно оформить заявление о том, что всю сумму налогового вычета будет получать супруг с высокими доходами с целью более быстрого получения имущественного вычета. При этом по нормативным актам Минфина оба супруга считаются реализовавшими свое право на налоговый вычет, и ни один из них не сможет использовать его повторно в случае приобретения другой квартиры или дома.
  2. Если жилье оформлено в долевую собственность, то вычет должен получать каждый собственник самостоятельно и в размере, пропорциональном своей доле. Например, если квартира оформлена по 1/2 доли на каждого из супругов, то каждый из них имеет право на имущественный вычет с 1/2 стоимости жилья (но не более 1 000 000 рублей) и 1/2 процентов, уплаченных по ипотечному кредиту. Передать свое право на вычет в случае долевой собственности нельзя. Так же при оформлении какой-то доли собственности на несовершеннолетнего ребенка, в будущем с этой доли получить налоговый вычет сможет только сам ребенок по достижении им совершеннолетия и при условии получения им собственных доходов.
  3. Если жилье в последствии продано, то право на вычет бывшие собственники не теряют.
  4. Если вычет в текущем году использован не полностью, то его остаток может быть перенесен на последующие годы до полного его использования.
  5. Если приобретается квартира в строящемся доме, то для получения имущественного налогового вычета необходимо дождаться момента, когда на руках окажется свидетельство о собственности или акт приема-передачи, т.е. нужно, чтобы строительство дома было окончено и квартира была передана.
  6. Если квартира приобретена по частям, то для получения вычета налогоплательщик должен оформить свидетельство о государственной регистрации права собственности на всю квартиру целиком. При этом декларация и заявление о возврате излишне уплаченного налога могут быть поданы за налоговый период, в котором приобретена первая комната, а также за любой последующий.
  7. Если приобретена комната в коммунальной квартире, то налоговый вычет предоставлен не будет. Согласно статьи 220 Кодекса вычет предоставляется только при покупке жилого дома или квартиры, а также долей в них. Комнаты в этой статье не поименованы. В данном случае получение вычета будет зависеть от того, как оформлен договор купли-продажи и что написано в свидетельстве о праве собственности. Если из документов следует, что по договору купли-продажи приобретена комната, а не размер доли в праве общей собственности на квартиру, то получение налогового вычета в данном случае не возможно. Доля в квартире, приобретаемая одним лицом, является самостоятельным объектом вычета.
  8. Если получена субсидия на приобретение жилья, то имущественный вычет может быть предоставлен только на ту разницу собственных средств, которые доплачивают граждане между стоимостью приобретаемого жилья и предоставленными субсидиями (стоимостью ранее занимаемого жилья). В данном случае договорах инвестирования, передачи или купли-продажи обязательно должны быть выделены расходы на приобретение квартиры, которые налогоплательщик несет за свой счет.
  9. Если жилье куплено у родственников, то имущественный налоговый вычет не применяется. В соответствии с семейным законодательством РФ физические лица являются взаимосвязанными, если они состоят «в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого». Названным лицам может быть предоставлен имущественный вычет только если отношения между ними не оказали влияния на условия и экономические результаты заключенного договора купли-продажи жилого дома или квартиры.
  10. Если налоговая инспекция отказала в вычете, то необходимо выяснить причину отказа. Налогоплательщик имеет право опротестовать акт об отказе. Он может написать свое возражение, по поводу которого проводится совещание. Каждая из сторон доказывает свою правоту, после чего выносится очередное решение. Налоговики иногда прислушиваются к аргументам налогоплательщика и пересматривают прежнее заключение. Акт об отказе можно обжаловать в вышестоящем органе – Управлении по налогам и сборам, а также в суде. Поэтому шанс доказать свою правоту в данном случае все же есть.

Налоговый вычет при покупке жилья может быть использован налогоплательщиком только один раз. Повторное его предоставление не допускается. Важно учитывать, что в случае приобретения нескольких объектов, по которым налогоплательщики вправе заявить на получение имущественного налогового вычета, вычет предоставляется налогоплательщику по одному из приобретенных объектов по его выбору. Если годовая сумма зарплаты не покрывает сумму причитающихся налоговых вычетов, то их можно перенести на следующий год.



ЛУЧШИЙ РИЭЛТОР
Ильенко Владислав Александрович
Тел:
8-926-211-99-00
E-mail:
9262119900@mail.ru
ПРЕДЛОЖЕНИЕ от
ЛУЧШЕГО РИЭЛТОРА
Подробнее...
Участок, 2 800 000 р.
ИЖС, Подольск, д. Валищево, пл. участка: 13.5 сот., газ: по границе, электричество: есть ...
подробнее...

Средняя стоимость
кв. м. жилья, руб
 
Подольск 85 175
 
 
Щербинка 0
 
 
Климовск 83 333
 
 
Подольский
район
77 777
 
Статистика на 21.01.2019
 
Населенный пункт

Тип жилья

Общая площадь
НОВЫЕ ОБЪЕКТЫ Подробнее...
дом,
55 000 р.


Аренда, 4 комн, Москва, д. Дубовка, поселение Кленовское, Москва, площадь: 170/110/20 кв. м., мебель: есть, ТВ, холодильник, стиральная машина, хорошее состояние ...

подробнее...
Подробнее...
Дом,
1 950 000 р.


СНТ, Подольск, СНТ Райисполком-1, пл. участка: 4.5 сот., пл. дома: 36 кв. м., электричество: есть, вода: есть ...

подробнее...


Подробнее...
Москва, Щаповское поселение, СНТ Аркадия, вблизи деревни Овечкино
Подробнее...
Подольск, д.Алтухово
Подробнее...
Подольский район, СНТ "Калина"
Подробнее...
Москва, СНТ "Беляево"